Welke kosten mag je aftrekken als eenmanszaak? Compleet overzicht
Als ZZP’er of eigenaar van een eenmanszaak mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Maar welke kosten zijn aftrekbaar? En welke voorwaarden gelden er? In dit artikel geven we een compleet overzicht.
De basisregel
Een kosten is aftrekbaar als deze zakelijk is: je hebt de uitgave gedaan ten behoeve van je onderneming, en je kunt dit onderbouwen met een factuur of bon. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar, ook niet als je ze met je zakelijke rekening betaalt.
Vuistregel: Als je de uitgave niet zou doen als je geen onderneming had, is het waarschijnlijk een zakelijke kosten.
Categorieën aftrekbare kosten
💻 Kantoor & werkplek
- Huur van kantoorruimte of co-working space
- Kantoormeubels (bureau, bureaustoel, kast)
- Computer, laptop, tablet, monitor
- Printer, scanner en toebehoren
- Kantoorartikelen (papier, pennen, etc.)
Tip: Werk je vanuit huis? Je mag een deel van je woonlasten aftrekken als je een aparte werkruimte hebt.
📡 Software & abonnementen
- Boekhoudprogramma of facturatiesoftware
- Microsoft 365, Google Workspace
- Hosting en domeinnaam van je website
- Projectmanagement-tools (Slack, Trello, etc.)
- Vakbladen en vakliteratuur
- Internetabonnement (zakelijk deel)
🚗 Vervoer & reizen
- Kilometervergoeding (€0,23 per km in 2026)
- OV-kosten voor zakelijke reizen
- Parkeerkosten bij klanten
- Zakelijke vluchten en treintickets
- Leasekosten zakelijke auto (let op: bijtelling!)
Tip: Gebruik je je privé-auto zakelijk? Je mag €0,23 per kilometer aftrekken. Houd een kilometerregistratie bij.
📈 Marketing & acquisitie
- Website ontwerp en onderhoud
- Google Ads en social media advertenties
- Visitekaartjes en drukwerk
- Netwerklidmaatschappen (bijv. KvK, branchevereniging)
- Zakelijke lunches en diners (max. 80% aftrekbaar)
Tip: Representatiekosten (eten, drinken, relatiegeschenken) zijn slechts voor 80% aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
🎓 Opleiding & ontwikkeling
- Cursussen en trainingen gerelateerd aan je vak
- Workshops en seminars
- Boeken en studiemateriaal
- Conferenties en beurzen
🛡️ Verzekeringen & financiën
- Aansprakelijkheidsverzekering (AVB)
- Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
- Rechtsbijstandverzekering (zakelijk deel)
- Kosten zakelijke bankrekening
- Kosten van je boekhouder of belastingadviseur
📦 Overige zakelijke kosten
- Telefoonkosten (zakelijk deel)
- Porti- en verzendkosten
- Klein gereedschap en materialen
- Afschrijving op bedrijfsmiddelen (> €450)
- Ingehuurde ZZP'ers of freelancers
BTW aftrekken vs. kosten aftrekken
Er is een belangrijk verschil:
BTW aftrekken (voorbelasting)
De BTW die je betaalt op zakelijke inkopen trek je af via je BTW-aangifte (rubriek 5b). Dit vermindert het bedrag dat je aan BTW afdraagt.
Kosten aftrekken (IB)
Het bedrag exclusief BTW trek je af van je winst in je inkomstenbelasting (IB-aangifte). Dit vermindert je belastbare inkomen.
Kort gezegd: de BTW trek je af via de BTW-aangifte (rubriek 5b), het bedrag exclusief BTW trek je af via de IB-aangifte.
Veelgemaakte fouten
- ✗Geen factuur of bon bewaren (bewaarplicht: 7 jaar!)
- ✗Privé-kosten aftrekken als zakelijke kosten
- ✗Bedragen inclusief BTW aftrekken in plaats van exclusief
- ✗Representatiekosten voor 100% aftrekken (mag max. 80%)
- ✗Afschrijvingen vergeten bij dure aanschaffingen (> €450)
Samenvatting
Als ZZP’er kun je veel zakelijke kosten aftrekken, van je laptop tot je boekhouder. Het belangrijkste is dat je alles goed bijhoudt met facturen en bonnen. Houd je administratie bij, claim je voorbelasting via de BTW-aangifte, en trek het nettobedrag af van je winst voor de inkomstenbelasting.